2018年,股东分红如何合理避税还会困扰你吗?

2020-09-21

2018年,我们来总结一下去年对于企业来说困扰比较大的问题。一个是年终奖避税,另一个就是企业股东的年底分红。由于咨询的朋友比较多,今天小编就统一解答。

首先我们先来普及一下,什么是股东分红?

企业年底分红是上市公司对股东的投资回报。但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。尽管这是“税后税”,但国家税法不改变,这个税就必须交纳。

一般来说,对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种常见方式:

一、分红是回报股东的主要方式,但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。

二、以工资或年终奖方式,但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。

三、公司以借支的形式借给员工用,但这种虽然不用交税但每年还要还旧借新一次操作麻烦,其致命缺点是无法完成物权的转移。

缴税是无法避免的。对于企业来说,在遵守国家税收的法律法规的前提下,也可以采取一些合理避税的方法和举措,帮助员工们降低税务负担。怎么进行税务筹划,减轻个税税负是很有必要的。

举个简单例子,老王为某公司的在职自然人股东,去年实际拿到手的分红净额为元,我们按分红20%的个人所得税税率倒推出老王因为这笔元的分红使得公司已代扣代缴了元的个人所得税了!个人所得税前金额应该为[÷(1-20%)=元,实际得元,所以交了元个税]  因为“分红”的现金都是公司在企业所得税税后列支的,按25%的企业所得税税率进行倒推,这元的分红账面数的税前分红数为元[÷(1-25%)=]。由此得到,老李取得的元分红净额,公司要承担元(-=)的企业所得税。根据上述计算,以“分红”方式奖励老王元,公司需要承担的联合税负为元(个人所得税元+企业所得税元)。

怎么解决这个世界大难题呢?

推荐的是可以入驻工业园区,享受园区内优惠税收政策,比如通过企凡网入驻上海崇明岛,对入驻园区的企业会给予财政扶持。只要将企业注册在上海,其税收方面就会有相对的政策。难题不难,关键是用对方法,税务筹划是明智之举,尽可能的获得“节税”的税收利益。

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